¿Cómo configurar los conceptos base de cálculo de la retención en la fuente?

Para registrar los conceptos base de cálculo retención en la fuente en Colombia se debe ingresar a la siguiente ruta:

Empleados / Información Básica / Datos por País / Impuestos Colombia / Conceptos de Impuesto.

Las procedencias son los conceptos que conforman la base gravable para calcular la retención en la fuente sobre salarios, se deben considerar los siguientes aspectos:

Ingreso Gravable: Corresponde al salario bruto del empleado el cual está conformado por todos los pagos gravables que sean susceptibles de producir un incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción y que no hayan sido expresamente exceptuados, por ejemplo: el salario como tal, las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, los pagos en especie, las bonificaciones, vacaciones, algunos viáticos, pagos por licencia de maternidad o paternidad, incapacidades laborales, indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad, etc.

Ingresos No Constitutivos de Renta: Corresponden a todo aquello que no se considera parte de la base gravable para el impuesto sobre la renta, lo que significa que no generan obligación tributaria, estos son: salud, pensión, fondo de solidaridad pensional y fondo de subsistencia.

Renta Exenta: Corresponde a los aportes a cuentas de Ahorro para el Fomento de la Construcción (AFC) y a cuentas de Ahorro Voluntario Contractual (AVC) que realizan los trabajadores los cuales pueden ser tratados como renta exenta en la retención en la fuente.

Se deben ingresar los conceptos dando “clic” al botón ADD ROW:

Concepto: Ingresar el código del concepto que será base de cálculo de la retención en la fuente.

Tipo: Ingresar el tipo del concepto para que el sistema determine como se debe tomar el concepto en la depuración del cálculo de la retención.

Mínima: Indicar si el concepto es considerado ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional. Este dato se utiliza en la depuración del cálculo.

Como último paso se debe dar “clic” al botón SAVE para guardar la información ingresada.