¿Cómo registrar los rangos de retención en la fuente para salarios?

¿Cómo se tiene acceso al módulo de parametrización de los impuestos de Colombia?

Para tener acceso al módulo de Impuestos Colombia se deben ubicar en la siguiente ruta del menú:

Empleados / Información Básica / Datos por País / Impuestos Colombia.

Dentro del módulo de Impuestos Colombia se encuentran las opciones para completar la parametrización y mantenimiento de los datos para el cálculo de la retención en la fuente.

En esta sección se parametrizan y se da el mantenimiento a las variables específicas que determinan el cálculo de impuesto sobre la renta de Colombia, mejor conocida como “Retención en la Fuente”.

La retención en la fuente es un mecanismo diseñado para facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del impuesto sobre la renta. En términos simples, funciona como un adelanto del impuesto que se descuenta directamente en el momento del pago. Si no se practica la retención, o se consigna tarde, la empresa responde con su propio patrimonio, además de enfrentar intereses y sanciones.

¿Cómo registrar los rangos de retención en la fuente para salarios?

Para registrar los rangos de retención en la fuente sobre salarios en Colombia se debe ingresar a la siguiente ruta:

Empleados / Información Básica / Datos por País / Impuestos Colombia / Rangos de Impuesto.

Las tarifas del Impuesto Sobre la Renta aplicables a las rentas netas gravables se parametrizan con base en la tabla publicada anualmente por la Dirección General de Ingresos de Colombia.

Se deben ingresar los rangos dando “clic” al botón ADD ROW:

Fecha: Corresponde a la fecha en la que empieza a regir los nuevos rangos de retención en la fuente, por ejemplo: 01/01/2026.

Desde: Se ingresa el monto desde que aplica cada tramo de renta. A partir del segundo tramo se le debe sumar 0.01 más el valor Hasta del tramo anterior; ejemplo: Valor Hasta 95, valor Desde 95.01.

Hasta: Se ingresa el monto hasta el cual aplica cada tramo de renta.

Porcentaje: Se ingresa el porcentaje que aplica para el tramo de renta. No se debe colocar el símbolo de porcentaje.

Adición: Se ingresa el monto de adición de cada tramo de renta.

Sustraendo: Se ingresa el monto de sustraendo de cada tramo de renta.

Monto fijo: En Colombia los trabajadores pueden solicitar que se les descuente un monto fijo de retención en la fuente automáticamente luego de presentar a la empresa los documentos que justifiquen dicho monto (la aprobación la realiza la empresa de forma operativa luego de revisar y validar los documentos).

Como último paso se debe dar “clic” al botón SAVE para guardar la información ingresada.

¿Cómo configurar los conceptos base de cálculo de la retención en la fuente?

Para registrar los conceptos base de cálculo retención en la fuente en Colombia se debe ingresar a la siguiente ruta:

Empleados / Información Básica / Datos por País / Impuestos Colombia / Conceptos de Impuesto.

Las procedencias son los conceptos que conforman la base gravable para calcular la retención en la fuente sobre salarios, se deben considerar los siguientes aspectos:

Ingreso Gravable: Corresponde al salario bruto del empleado el cual está conformado por todos los pagos gravables que sean susceptibles de producir un incremento neto del patrimonio en el momento de su percepción y que no hayan sido expresamente exceptuados, por ejemplo: el salario como tal, las horas extras, los recargos nocturnos, dominicales y festivos, los pagos en especie, las bonificaciones, vacaciones, algunos viáticos, pagos por licencia de maternidad o paternidad, incapacidades laborales, indemnizaciones por accidente de trabajo o enfermedad, etc.

Ingresos No Constitutivos de Renta: Corresponden a todo aquello que no se considera parte de la base gravable para el impuesto sobre la renta, lo que significa que no generan obligación tributaria, estos son: salud, pensión, fondo de solidaridad pensional y fondo de subsistencia.

Renta Exenta: Corresponde a los aportes a cuentas de Ahorro para el Fomento de la Construcción (AFC) y a cuentas de Ahorro Voluntario Contractual (AVC) que realizan los trabajadores los cuales pueden ser tratados como renta exenta en la retención en la fuente.

Se deben ingresar los conceptos dando “clic” al botón ADD ROW:

Concepto: Ingresar el código del concepto que será base de cálculo de la retención en la fuente.

Tipo: Ingresar el tipo del concepto para que el sistema determine como se debe tomar el concepto en la depuración del cálculo de la retención.

Mínima: Indicar si el concepto es considerado ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional. Este dato se utiliza en la depuración del cálculo.

Como último paso se debe dar “clic” al botón SAVE para guardar la información ingresada.